近日，大連市國資系統(tǒng)企業(yè)紀檢人員一行6人到深圳地鐵集團學(xué)習(xí)紀檢監(jiān)察和審計工作，參觀了深圳地鐵集團并與企業(yè)紀檢監(jiān)察與審計人員進行了深度交流。他們在紀檢監(jiān)察和審計工作中有很多好的做法，值得我們借鑒和學(xué)習(xí)。
深圳市地鐵集團有限公司(以下簡稱"地鐵集團")，前身為深圳市地鐵有限公司，經(jīng)國務(wù)院批準成立于1998年7月31日，于2009年更名為深圳市地鐵集團有限公司，注冊資本29.9億元人民幣，經(jīng)營范圍為城市軌道交通項目的建設(shè)運營、地鐵資源和地鐵物業(yè)的綜合開發(fā)。地鐵集團作為深圳市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會授權(quán)經(jīng)營的國有獨資大型企業(yè)，是承擔(dān)深圳市城市軌道交通投融資、建設(shè)、運營的獨立法人實體。2016年地鐵集團與萬科集團進行戰(zhàn)略合作。
一、紀檢監(jiān)察工作的主要做法
一是加強組織隊伍建設(shè)。深圳地鐵集團設(shè)置了6個二級黨委、紀委，單設(shè)紀檢監(jiān)察室，并在169個黨（總）支部設(shè)置兼職紀委委員，目前現(xiàn)有紀檢檢查專職人員29名，兼職人員162名。深圳市創(chuàng)新改革，國資一級企業(yè)由紀委書記兼任監(jiān)事會主席，深圳地鐵集團擬將這種模式改革向集團二三級企業(yè)延伸。
目前，地鐵集團已經(jīng)基本建立了縱向的“上下聯(lián)動，三級管控”和橫向的“六位一體”內(nèi)部聯(lián)合，全面監(jiān)督的，紀檢工作體系及監(jiān)察監(jiān)督體系。
1．“上下聯(lián)動，三級管控”的紀檢監(jiān)察工作體系。
集團紀委直接管理二級紀委及紀委委員，直接負責(zé)二級紀委及紀委委員的工作考評，縱向管理，一是擴大了紀檢監(jiān)察隊伍，二是自上而下統(tǒng)一思想，紀檢監(jiān)察監(jiān)督工作覆蓋全體系。構(gòu)建“六位一體”的監(jiān)督體系。紀檢監(jiān)察室聯(lián)合內(nèi)控部門、風(fēng)控部門、企業(yè)審計部門、財務(wù)總監(jiān)及監(jiān)事會，六位一體，共同實施監(jiān)督檢查工作，通過整合內(nèi)部資源，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享，監(jiān)督全覆蓋。
二是加強制度體系建設(shè)。根據(jù)上述紀檢監(jiān)察隊伍建設(shè)情況及紀檢監(jiān)察工作重點，地鐵集團制定了一系列的紀檢監(jiān)察工作制度。比如：《黨風(fēng)廉政建設(shè)工作規(guī)定》、《談話提醒工作實施辦法》，《紀檢監(jiān)察工作要點》等。其中比較有特色的是《改革創(chuàng)新容錯實施細則》，營造鼓勵創(chuàng)新，寬容失敗的干事創(chuàng)業(yè)氛圍。
三是廉潔宣傳教育。通過廉潔文化周、紀律教育學(xué)習(xí)月及廉潔文化創(chuàng)意大賽等形式，廣泛傳播廉潔從業(yè)的正能量。下屬建設(shè)集團，在每個施工現(xiàn)場，設(shè)置廉潔宣傳室，里面有廉潔教育宣傳材料及圖書，也有紀檢工作人員聯(lián)系方式，施工方、農(nóng)名工發(fā)現(xiàn)有任何腐敗問題，克扣款項問題可隨時舉報。在開展廉潔教育的同時，也提前解決了信訪問題，避免大規(guī)模上訪的發(fā)生。
四是廉潔風(fēng)險防控。完善內(nèi)控制度，防范因制度漏洞而出現(xiàn)舞弊及廉潔風(fēng)險；目前地鐵集團梳理的各項制度總計300多項；制定廉潔從業(yè)風(fēng)險防控指引，集團制定原則和方向；各業(yè)務(wù)板塊制定實施細則，將廉潔風(fēng)險防控落地更具操作性。
五是監(jiān)督執(zhí)紀問責(zé)。堅持抓早抓小，防微杜漸，讓紅臉出汗成為常態(tài)；以案代訓(xùn)，加強查案人員業(yè)務(wù)能力；深化運用“四種形態(tài)”用好制度，加大執(zhí)紀力度；充分利用執(zhí)紀成果，通過提出紀律檢查建議書，堵塞制度漏洞。
六是共建聯(lián)控專項工作。牽頭聯(lián)合三家參建的央企，圍繞“強化黨建廉建，服務(wù)中心工作”主題，首創(chuàng)“共建聯(lián)創(chuàng)”工作機制。三方共管，三方協(xié)助，形成了強大的三方監(jiān)督合力，豐富了“不敢腐，不能腐，不想腐”的聯(lián)控體系。
二、內(nèi)部審計工作主要做法
深圳地鐵集團內(nèi)部審計機構(gòu)成立于2004年5月，內(nèi)部審計工作對集團黨委及董事會負責(zé)，并介紹集團風(fēng)審與審計委員會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。他們把內(nèi)部審計職責(zé)定為企業(yè)管理的咨詢者、制度執(zhí)行的監(jiān)督者及企業(yè)價值的創(chuàng)造者。深化“三審”工作一體化機制，整合資源，提升審計質(zhì)效；與上級審計互動，獲得指導(dǎo)和幫助；上下聯(lián)動，各業(yè)務(wù)板塊設(shè)置的內(nèi)審機構(gòu)，上下聯(lián)動，審計重心下移；外審作為有益的補充；不斷完善內(nèi)審制度體系，規(guī)范業(yè)務(wù)管理行為。整合了“共建聯(lián)控”審計監(jiān)督資源，著力推進內(nèi)審工作從事后向事前、事中審計轉(zhuǎn)型，加強過程審計，及時發(fā)表糾偏意見防控風(fēng)險。強化監(jiān)督，嚴肅問責(zé)，推動審計整改見實效。重視審計整改，要求嚴格落實審計整改問題，并根據(jù)審計建議，完善制度建設(shè)漏洞。
三、建立嚴密的風(fēng)險控制體系，防范建設(shè)經(jīng)營風(fēng)險的主要做法
內(nèi)部體系建設(shè)與完善，地鐵集團高度重視風(fēng)險控制體系建設(shè)，2014年借助外部咨詢機構(gòu)德勤力量，全面建設(shè)了集團內(nèi)控風(fēng)險防范體系和信息化系統(tǒng)以及風(fēng)險管控標準（已覆蓋重要業(yè)務(wù)板塊公司）。
一是開展年度風(fēng)險評估工作，全面分析關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險點，結(jié)合風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響劃分風(fēng)險層級，對重大和重要風(fēng)險認真研判并重點防控，提升全員風(fēng)險防控意識和能力；二是集團組織開展年度內(nèi)部控制自評工作，通過認真梳理業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度執(zhí)行情況，認真執(zhí)行內(nèi)部控制自評程序，嚴格按照內(nèi)控缺陷認定標準認定缺陷并督促整改；三是對內(nèi)控風(fēng)險管理工作定期進行檢查，跟蹤重大風(fēng)險治理情況并督促內(nèi)部控制缺陷整改。
（大連裝備 紀檢監(jiān)察部）